Comment optimiser son DSO ?

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DSO (Days Sales Outstanding) : définition

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En finance, le DSO (ou Days Sales Outstanding) d’une société correspond au délai moyen de paiement. Il est d’ailleurs connu sous le nom de DMP : Délai Moyen de Paiement client et de NJC : Nombre de jours de crédit clients. Optimiser son DSO est une solution à prendre en compte pour l’entreprise !

La mesure du DSO permet d’anticiper le nombre de jours nécessaires à une entreprise pour encaisser le paiement de ses factures.

Le DSO représente la moyenne du nombre de jours nécessaires à une entreprise pour encaisser le paiement de ses factures.

Par définition, il s’agit d’un indicateur financier clé en comptabilité.

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Un indicateur financier indispensable

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Il fait partie du besoin en fonds de roulement (BFR) d’une entreprise.
En effet, on l'utilise dans le calcul de la formule du BFR car en sachant le délai moyen du paiement des créances, on peut déterminer le montant nécessaire pour financer l’activité durant cette période. Il vient donc s’ajouter au DPO et au DIO dans le calcul du montant total qu’une entreprise devra prévoir pour son cycle d’exploitation.

Il viendra donc compléter votre prévisionnel comme l’un des outils de mesure permettant d'évaluer le risque représenté par un retard de paiement.

Plus le DSO est proche de zéro, plus vos clients vous payent rapidement et les performances de l’entreprise s’améliorent. Il faut donc que les entreprises soient toujours dans une optique stratégique pour réduire ou maintenir bas leur DSO.

A contrario, lorsque le DSO est élevé, le délai de paiement de vos clients est long, ce qui engendre des conséquences négatives pour la trésorerie de votre société.

En effet, les délais de paiement représentent un enjeu de taille pour la santé financière d’une entreprise. Ils engendrent des écarts de trésorerie et sont à l’origine de nombreuses faillites. Ils vous exposent à avoir besoin de prendre un crédit ou d’être à risque en cas de perte de chiffre d’affaires suite à une baisse de performance de vos ventes.
Il faut donc impérativement les prendre en considération dans la gestion d’entreprise.

Mais avoir un DSO élevé n’est pas irréversible. C’est la raison pour laquelle, à travers cet article, vous aurez entre les mains différents outils pour réduire cet indicateur de manière considérable.

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Différentes méthodes pour optimiser son DSO

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Simplifier son processus de facturation pour les envoyer à temps

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Réduire son DSO implique pour tous les fournisseurs d’avoir un processus de facturation irréprochable, peu importe le secteur d’activité.

Pour cela, il est important d’avoir en temps réel, un reporting clair de l’ensemble de sa facturation (grâce à un tableau de bord d’un logiciel comptable par exemple) : Factures émises, factures réglées, factures en attente de paiement, etc.

Avoir un suivi des factures en attente de paiement.

Il est également primordial d’émettre des factures conformes. Voici un article pour être incollable sur les mentions qui doivent apparaître sur vos factures.

Vos factures doivent également inclure les pénalités de retard. C’est un moyen pertinent de dissuader certains clients de prendre à la légère le règlement des factures.

Il n’y a pas de secret pour avoir une bonne gestion de trésorerie et de facturation. Il faut s’équiper d’un bon logiciel de facturation et de pilotage financier. C’est ce qui vous fera gagner du temps grâce à l’automatisation et l’optimisation d’une partie du processus. Sans oublier la charge mentale que cela permet de libérer.

L’acquisition d’un bon outil de gestion et de pilotage de facturation vous permettra d’être opérationnel sur votre gestion financière et de toujours envoyer vos factures en temps et en heure.

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Simplifier le paiement pour ses clients

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La durée du délai entre vos ventes et le moment où elles viennent augmenter votre chiffre d’affaires repose sur une action cruciale : le paiement

Pour se faire plus rapidement, il est important de toujours simplifier l’expérience de paiement pour les entreprises clientes.

On sait à quel point il peut être chronophage et fastidieux de payer une facture.

Nous sommes tous passés à travers les (trop) nombreuses étapes bancaires pour simplement régler une facture :  courir derrière le RIB ou l’IBAN, aller sur interface bancaire, valider l’enregistrement de l’IBAN, attendre jusqu’à 72 h, passer les étapes d’authentifications et de sécurité…

Un vrai parcours du combattant qui en décourage plus d’un au moment de régler une facture.

Toutes ces étapes rajoutent des barrières à votre collecte de chiffre d’affaires, amène le client à l’épuisement et le ras-le-bol et résultat des courses, les paiements de vos ventes arrivent des semaines après les opérations.

Heureusement la période récente a vu beaucoup d’innovation dans le secteur. C’est la raison pour laquelle, chez Soan, nous utilisons la technologie Open banking propulsée par Bridge. Cela permet à l’émetteur de la facture de réduire toutes les étapes du paiement en… une seule.

Ce qui du point de vue du client est une très bonne méthode pour payer ses fournisseurs !

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Proposer un escompte commercial pour optimiser son DSO

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L’escompte, c’est certainement le meilleur outil pour accélérer le paiement de ses factures.

Il permet d’appliquer une réduction sur le montant de la facture si votre client vous paye plus rapidement.

Par exemple : Si votre client vous paye sous 3 jours, vous lui offrez une réduction de 10 % sur le montant de sa facture. Le résultat est donc gagnant-gagnant puisque vous êtes payé plus vite et votre client paye moins cher.

Apprenez-en plus sur l’escompte ici.

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Pouvoir mettre en place des procédures de recouvrement

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Si vous appliquez les principes évoqués précédemment, vous devriez observer une nette amélioration de votre DSO.

Mais malheureusement, vous ne serez jamais à l’abri d’un impayé. C’est pourquoi il est préférable d’anticiper la situation et de savoir comment réagir si un jour, elle se présente.

Après la date d’échéance, si vous n’avez toujours pas encaissé le montant de votre facture, il faut impérativement envoyer des relances à votre client.
La relance est une méthode efficace pour rappeler à votre débiteur son encours tout en préservant les relations entre vos deux entreprises. Une lettre de relance a un aspect rappel ferme, mais courtois qui peut laisser sous-entendre le risque pris en cas de non-règlement des créances sans pour autant amener la relation sur le terrain des litiges.

Mais si au bout de plusieurs relances (3 en moyenne), il persiste à ne pas vouloir vous payer, il faudra dépasser la relance et vous tourner vers une procédure de recouvrement.

Le nom de recouvrement peut faire peur, mais 90 % des procédures de recouvrement se font à l’amiable et ne se terminent pas en litiges juridiques. C’est une procédure que vous devez mettre en place de manière systématique pour la santé financière de votre entreprise.

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Pour conclure

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Les conseils cités dans cet article sont essentiels pour optimiser son DSO et réduire ses délais de paiement au maximum. Évidemment le DSO n’est pas le seul indicateur que vous pouvez influencer pour améliorer votre trésorerie. Bien surveiller chaque poste de dépense, avoir une bonne gestion de vos stocks, bien négocier les délais de paiement avec vos propres fournisseurs sont autant de mesures qui vous aideront à éviter l'épuisement de votre trésorerie en cas de DSO élevé.

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Soan, la solution de gestion financière qui vous accompagne au quotidien.

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